A lucratividade e rentabilidade são termos presentes na gestão de uma empresa, tendo o seu uso bastante comum por um empresário. Mas você sabe como diferenciá-los?
A sua correta compreensão é fundamental para a adoção de estratégias mais assertivas e precisas, possibilitando a realização de novos investimentos e alcance de melhores resultados.
Ao longo de nosso conteúdo, iremos explicar quais as particularidades de cada indicador e o seu impacto para a realização de uma boa análise financeira de um negócio.
Portanto, continue lendo o nosso conteúdo e descubra a diferença entre lucratividade e rentabilidade!
Rentabilidade e lucratividade: qual a diferença?
A lucratividade e a rentabilidade são dois importantes indicadores financeiros que possibilitam que um gestor possa compreender se um negócio está alcançando bons resultados.
Por meio de suas informações, torna-se possível tomar decisões de maneira embasada e coerente com o seu cenário econômico-financeiro.
Ou seja, eles permitem que uma empresa amplie seus ganhos e expanda suas operações. A seguir, iremos ensinar o leitor como fazer os seus cálculos:
Lucratividade
A lucratividade é um modelo de indicador que possibilita calcular a forma de porcentagem que representa o quanto uma empresa está lucrando por suas vendas, após feita a dedução de todos os impostos e despesas.
Ele representa a eficiência operacional de uma empresa. Como resultado de seu cálculo, é possível saber se uma gestão conseguirá gerar lucro após o pagamento de suas despesas.
Dessa forma, por meio do cálculo de lucratividade, um gestor poderá tomar decisões em relação ao seu processo de vendas.
Sendo assim, confira a seguir qual a fórmula utilizada para calcular a lucratividade de uma empresa:
Lucratividade = (lucro líquido / receita total) x 100
O valor de lucro líquido é o que sobra das receitas após a subtração de custos fixos, despesas, variáveis e impostos.
Caso o resultado seja negativo, a empresa poderá estar apresentando uma série de prejuízos financeiros e não gerando lucro.
Já a receita total representa tudo que uma empresa está ganhando com suas vendas ou prestação de serviços.
Além disso, leia com atenção: Pensando em abrir um negócio? Conheça a importância de uma Contabilidade Especializada para sua empresa
Rentabilidade
Ao realizar novos investimentos, é imprescindível que todo gestor saiba o quanto de retorno está tendo.
Deste modo, a rentabilidade indica a parcela de retorno dada por um determinado investimento. Sendo assim, este indicador deverá ser calculado em percentual.
Realizar a avaliação da rentabilidade de uma empresa é fundamental, uma vez que auxilia na identificação do quanto custa para abri-la e se vale a pena tomar tal decisão.
Para seu cálculo, é preciso utilizar a seguinte fórmula:
Rentabilidade = (lucro líquido / investimento total) x 100
Dessa forma, é preciso utilizar o valor de investimento total a ser aplicado em um negócio, ou seja, estamos falando dos custos para montar um estabelecimento e mantê-lo funcionando ou até mesmo para criar uma nova linha de produtos.
Além disso, também é interessante fazer o cálculo de quanto tempo receberá o retorno do valor investido.
Deste modo, o empresário poderá se preparar para períodos em que a empresa precisará manter suas operações ativas, focadas em seu sustento, sem a geração de lucros.
Caso o período seja muito longo, este poderá ser um sinal a ser considerado como um investimento de alto risco.
A fim de verificar este fato, utilize a fórmula:
Prazo de retorno = investimento total / lucro líquido
Como lucratividade e rentabilidade se relacionam?
A rentabilidade e a lucratividade são dois conceitos importantes e que devem sempre estar juntos ao longo de uma gestão. Isso porque, a gestão financeira de uma empresa depende da análise combinada destes dois indicadores.
Mas atenção, um negócio rentável pode não ser lucrativo a longo prazo.
No entanto, uma empresa pode se apresentar lucrativa durante determinados períodos. Dessa forma, pode acabar precisando de investimentos em momentos que seu faturamento for menor.
Além disso, diversos modelos de empresas, no início de seu funcionamento, podem apresentar operações rentáveis, com lucratividades altas, resultando em um bom retorno financeiro de maneira rápida.
Contudo, posteriormente poderá apresentar lucros menores e mesmo assim continuar tendo uma alta rentabilidade.
Além disso, leia mais sobre: Quais os problemas de uma recuperação tributária mal feita?
Qual é a importância da gestão e do conhecimento desses indicadores para o negócio?
A lucratividade e rentabilidade se relacionam com os resultados apurados de uma empresa.
Dessa forma, conhecer esses indicadores se torna essencial na compreensão se uma empresa está sendo sustentável ou não, assim como nas tomadas de decisões mais coerentes.
Agora que o leitor já conhece as diferenças entre lucratividade e rentabilidade e sabe a importância desses indicadores para uma gestão financeira saudável estruturada, chegou o momento de acompanhar os números de sua empresa.
Precisa de ajuda? Conte com apoio dos profissionais especializados da Ativo Contabilidade.
Portanto, nossos serviços contábeis vão além do que o mercado está acostumado, nos preocupamos de fato com o negócio de nossos clientes. Entre em contato com um de nossos especialistas.
Gostou do nosso conteúdo? Aproveite para acessar nosso blog e confira mais sobre: O que são ritos de gestão.
Além disso, curta as nossas redes sociais e compartilhe o nosso conteúdo com os seus amigos!